Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств
По расчетам финансового менеджера должен быть сохранен определенный баланс денежных средств (на расчетном счете и в кассе) на конец каждого периода.
Согласно инвестиционного плана предприятия, необходимо оплатить покупку нового оборудования, стоимость и срок которого указаны в таблице 2. Требуется оценить целесообразность приобретения нового оборудования, и генерируемого им нового притока и оттока денежных средств. Норма дисконтирования 10%, способ начисления амортизации - линейный, срок полезного использования - 5 лет.
Таблица 2
Баланс денежных средств
Стоимость покупки оборудования (в т.ч. НДС 18%), руб. |
Срок оплаты, квартал |
Прогнозное увеличение объемов продаж, % |
578200 |
2 |
9 |
Решение
Таблица 3
Аналитический бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на 01.01. 2011г.
Активы |
тыс. руб. |
Пассивы |
тыс. руб. |
Внеоборотные активы |
Собственный капитал | ||
Основные средства |
4700 |
Уставный капитал |
2400 |
Амортизация |
3480 |
Нераспределенная прибыль |
700 |
Итого ВОА |
1220 |
Итого СК |
3100 |
Оборотные активы |
Заемный капитал | ||
Запасы |
700 |
Задолженность перед поставщиками |
450 |
Готовая продукция |
460 | ||
Дебиторская задолженность |
980 |
Задолженность перед бюджетом |
290 |
Денежные средства |
480 | ||
Итого ОбА |
2620 |
Итого ЗК |
740 |
Итого Активы |
3840 |
Итого Пассивы |
3840 |
Таблица 4
План сбыта
Содержание |
Период |
Итого | |||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||
Ожидаемый объем продаж, шт. |
400 |
380 |
480 |
470 |
1730 |
Цена за 1 шт., руб. |
7870 |
7870 |
7870 |
7870 |
31480 |
Итого объем продаж, тыс. руб. |
3148 |
2991 |
3778 |
3699 |
5776 |
Похожие статьи ...
Место и роль монополий в переходной экономике России
ТЕОРЕТИКО - МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МОНОПОЛИЙ
Монопо́лия (от греч. μονο - один и πωλέω - продаю) - фирма (ситуация на
рынке, на котором действует такая фирма-монополист), действующая в условиях
отсутствия значимых ...
Обоснование целесообразности ведения рыбного промысла в Фарерской экономической зоне
Рыбное
хозяйство является ведущей отраслью народного хозяйства отдельных регионов
страны. В Камчатской области оно обеспечивает более 60% товарной продукции.
Велика его роль в экономике Приморского края, Астраханской, Архангельской,
Калининградской, Мурманской, ...
Разделы
Экономические реформы
В России постоянно осуществляются экономические реформы, хотя не всегда последовательно и обоснованно Подробно ...