Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств
По расчетам финансового менеджера должен быть сохранен определенный баланс денежных средств (на расчетном счете и в кассе) на конец каждого периода.
Согласно инвестиционного плана предприятия, необходимо оплатить покупку нового оборудования, стоимость и срок которого указаны в таблице 2. Требуется оценить целесообразность приобретения нового оборудования, и генерируемого им нового притока и оттока денежных средств. Норма дисконтирования 10%, способ начисления амортизации - линейный, срок полезного использования - 5 лет.
Таблица 2
Баланс денежных средств
|
Стоимость покупки оборудования (в т.ч. НДС 18%), руб. |
Срок оплаты, квартал |
Прогнозное увеличение объемов продаж, % |
|
578200 |
2 |
9 |
Решение
Таблица 3
Аналитический бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на 01.01. 2011г.
|
Активы |
тыс. руб. |
Пассивы |
тыс. руб. |
|
Внеоборотные активы |
Собственный капитал | ||
|
Основные средства |
4700 |
Уставный капитал |
2400 |
|
Амортизация |
3480 |
Нераспределенная прибыль |
700 |
|
Итого ВОА |
1220 |
Итого СК |
3100 |
|
Оборотные активы |
Заемный капитал | ||
|
Запасы |
700 |
Задолженность перед поставщиками |
450 |
|
Готовая продукция |
460 | ||
|
Дебиторская задолженность |
980 |
Задолженность перед бюджетом |
290 |
|
Денежные средства |
480 | ||
|
Итого ОбА |
2620 |
Итого ЗК |
740 |
|
Итого Активы |
3840 |
Итого Пассивы |
3840 |
Таблица 4
План сбыта
|
Содержание |
Период |
Итого | |||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||
|
Ожидаемый объем продаж, шт. |
400 |
380 |
480 |
470 |
1730 |
|
Цена за 1 шт., руб. |
7870 |
7870 |
7870 |
7870 |
31480 |
|
Итого объем продаж, тыс. руб. |
3148 |
2991 |
3778 |
3699 |
5776 |
Похожие статьи ...
Малые предприятия проблемы их образования и функционирования
Современное
российское общество переживает чрезвычайно сильный кризис, который проявляется
в политике, экономике, идеологии и других сферах жизни общества. Россия в
очередной раз стоит перед необходимостью выбора ориентиров для своего
дальнейшего развития, и зд ...
Основы составления статистической сводки и группировки
статистическая группировка сводка
Статистическая сводка и группировка помогает выделить из изучаемой
совокупности по определенным социально-экономическим признакам группы, по
которым проводятся дальнейшие исследование. Значение статистической группировки
и сводки ...
Разделы
Экономические реформы
В России постоянно осуществляются экономические реформы, хотя не всегда последовательно и обоснованно Подробно ...